México | 2023-07-11
El dinero en efectivo sigue vigente como medio de pago y almacenamiento, debido a que no todos están actualizados en cuanto las tecnologías de Banca móvil o porque algunos no les tienen la confianza total a estos servicios.
No obstante, la duda que tenemos muchas personas es si el dinero en efectivo que tenemos en casa tiene que ser declarado ante el Servicio de Administración Tributaria.
Primero, hay que aclarar que tener dinero en efectivo guardado en casa no es algo ilegal, pero, en México es necesario que se declare y justifique la procedencia de estos recursos ante el SAT. Una medida para evitar problemas con las autoridades, es de vital importancia mencionar que existen restricciones sobre el uso de efectivo, sobre todo si se quiere utilizar para adquirir una casa o un automóvil.
El órgano administrativo ha establecido topes para estas situaciones. Por ejemplo, si se desea comprar una propiedad y se planea pagar en efectivo, se debe dar aviso a las autoridades fiscales, si el pago será de más de 719 mil 200 pesos. En el caso de la adquisición de un carro, no debe superar los 287 mil 680 pesos.
Los montos anteriores también aplican para la compra y venta de joyas, arrendamiento de inmuebles y juegos de apuestas.
Sobre los depósitos en efectivo, aunque no hay un límite establecido sobre estos, los bancos si tienen la obligación de informarle a las autoridades si se ha realizado un depósito superior a los 15 mil pesos a una cuenta.
En caso de que estos límites establecidos en el uso de efectivo sean sobrepasados, se interpretaría como una discrepancia fiscal entre los ingresos y los gastos de la persona, de acuerdo a lo que establece la Ley Federal para la Protección e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita.
El objetivo de estas medidas es garantizar la transparencia y prevenir actividades ilícitas, por lo que se recomienda que cumplan con las disposiciones fiscales y se mantenga un registro adecuado de los gastos e ingresos para no tener ningún detalle con el SAT.
Los bancos tienen el deber de informar al Servicio de Administración Tributaria sobre los depósitos en efectivo por encima de los 15 mil pesos, según la Miscelánea Fiscal 2023. Dichos reportes tienen que incluir datos sobre los clientes y los depósitos hechos.
Según el inciso 3.5.19 de la Miscelánea Fiscal, los bancos tienen que registrar estos datos en cualquier depósito en efectivo que supere el límite establecido:
Si realizas depósitos en efectivo que superen el límite, pero haciendo uso de cheques de caja, el banco también debe proporcionar los mismos datos al SAT, incluyendo información sobre el cheque (fecha, monto, tipo de cambio). De acuerdo a la Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR), los bancos deben enviar estos reportes al SAT previo al día 17 del siguiente mes. Pero, la Mischelánea Fiscal 2023 determina una prórroga que permite a las instituciones financieras mandar la información hasta el último día del mes siguiente. Estos reportes se envían por medio del portal del SAT en una ´Declaración informativa de depósitos en efectivo´.
Es destacable que el objetivo de esta medida es el fortalecimiento del combate contra la evasión fiscal y prevenir el lavado de dinero.